O que é a Tabela SAC?

Tabela SAC é um tipo de financiando com Sistema de Amortização Constante. A cada parcela paga, um valor constante é amortizado do saldo devedor.

Vamos simular um financiamento de uma casa no valor de R$ 200 mil em 360 meses (30 anos), com uma taxa de juros mensal de 1% ao mês.

Antes de tudo, precisamos saber o valor da amortização, ou seja, quanto irá diminuir o saldo devedor a cada parcela paga:

R$ 200.000,00 / 360 meses = R$ 555,56

Independente do valor que você pagar na parcela, apenas R$ 555,56 será de fato descontado do saldo devedor.

Agora para descobrir o valor da primeira parcela, temos que aplicar os juros sobre o saldo devedor:

R$ 200.000,00 * 1% = R$ 2.000,00

Com o valor da amortização e o valor pago em juros em mãos, o valor da primeira parcela é a soma desses dois valores:

R$ 555,56 + R$ 2.000,00 = R$ 2.555,56

O valor da primeira parcela do financiamento é de R$ 2.555,56.

Após pagar a primeira parcela, como a amortização foi de R$ 555,56 (isso mesmo, R$ 2 mil foi só de juros), você ainda estará devendo R$ 199.444,44 (saldo devedor após a primeira parcela).

Em 12 meses, você pagará R$ 30.300,05 em parcelas e irá abater apenas R$ 6.666,72 do saldo devedor.

Para calcular a tabela SAC completa, podemos utilizar o pacote tabela-sac

from tabela_sac.core import SACCalculator

sac = SACCalculator(
    valor_financiado=200000,
    prazo=360,
    taxa_anual=9.99
)

tabela = sac.tabela()

tabela.head(12)

	Parcela	Juros	Amortização	Valor da Parcela	Saldo Devedor
0	1	2000.00	555.56	2555.56	199444.44
1	2	1994.44	555.56	2550.00	198888.89
2	3	1988.89	555.56	2544.44	198333.33
3	4	1983.33	555.56	2538.89	197777.78
4	5	1977.78	555.56	2533.33	197222.22
5	6	1972.22	555.56	2527.78	196666.67
6	7	1966.67	555.56	2522.22	196111.11
7	8	1961.11	555.56	2516.67	195555.56
8	9	1955.56	555.56	2511.11	195000.00
9	10	1950.00	555.56	2505.56	194444.44
10	11	1944.44	555.56	2500.00	193888.89
11	12	1938.89	555.56	2494.44	193333.33

Só no primeiro ano, teremos pago R$ 30.300,00:

tabela.head(12)['Valor da Parcela'].sum().round(2)

30300.0

Onde desse valor, 78% são juros (R$ 23.633,33) e apenas 22% (R$ 6.666,72) serão de fato utilizados para abater o saldo devedor

tabela.head(12)['Juros'].sum().round(2)

23633.33

tabela.head(12)['Amortização'].sum().round(2)

6666.72

Assim, uma estratégia possível para pagar menos juros e reduzir o tempo de financiamento, é pagar sempre as primeiras e últimas parcelas, pois nas últimas parcelas o valor amortizador é maior que os juros incididos, dessa forma reduzindo bastante o valor do saldo devedor que fará incidir menos juros.